Le factoring

Nous avons vu que l’entreprise peut financer son cycle d’exploitation en mobilisant ses créances auprès de sa banque. Il faut savoir qu’il existe d’autres partenaires susceptibles de réaliser ce type d’opérations. L’affacturage, traduction du mot anglais factoring, est une source de financement qui permet de traiter avec un partenaire autre que les banques. Ce n’est toutefois pas le seul service qu’il est en mesure de rendre à votre entreprise Il peut être un moyen idéal pour soulager et appuyer le trésorier dans la gestion du compte client, dont l’importance a été soulignée dans les chapitres précédents. Son coût est à la hauteur des services qu’il est en mesure de rendre. Il appartient à chaque entreprise d’estimer s’il peut être compensé par les bénéfices qu’elle en retire.

Qu’est ce que le factoring ? quels sont ses avantages pour l’entreprise ? 

Lorsque une entreprise s’engage auprès d’un factor, cela signifie généralement qu’elle lui remettra toutes les factures qu’elle détient sur ses clients. Le factor, qui se réserve le droit de rejeter une partie des créances et de limiter ses interventions à un certain montant, lui remet dans les 48 heures soit un chèque soit un billet à ordre représentant 90% de sa facturation. Les 10% restants étant laissés sur un compte bloqué pendant toute la durée de l’opération.

C’est un mode de financement pour l’entreprise

Une entreprise qui, pour une raison ou pour une autre, ne pourrait travailler avec une banque trouve ici le moyen de mobiliser ses créances d’une manière similaire. Le factoring se limite à des opérations de crédit à court terme de 90 jours ou, exceptionnellement, de 120 jours.

Il présente en outre l’avantage de prévenir l’entreprise contre les risques d’insolvabilité de certains acheteurs.

Le factor transmet à son client des renseignements commerciaux de premier ordre sur la qualité de ses clients et sur leur assise financière. Il dispose pour ce faire de moyens Importants en relation avec les banques, la Banque de France et les sociétés d’assurance crédit. Il est surtout objectif, puisque toute créance qu’il refuse diminue d’autant son chiffre d’affaires alors qu’il prend le risque de supporter l’intégralité de la perte si une créance n’est pas payée.

Tous les Incidents de paiement liés à des créances approuvées seront supportées par le factor. Ce qui signifie que les frais entraînés par les contentieux d’encaissement sont à sa charge (frais d’huissiers, d’avocats, de recouvrement, etc.). Outre le soulagement que peut apporter au chef d’entreprise la disparition du risque d’Insolvabilité, le factoring lui permet dans le cas de litige avec ses clients d’éviter les pertes de temps liées au recouvrement de créances : constitution du dossier, démarche auprès des clients et des sociétés spécialisées dans le recouvrement, etc.

Le recours au factoring simplifie la tenue et la gestion du compte client par l’entreprise, même si elle continue à suivre les créances non approuvées. Le factor assure pour sa part la tenue de tous les autres comptes clients. Il comptabilise les factures et les avoirs, il accepte les traites et reçoit les paiements. Les conséquences pour l’entreprise sont nombreuses, surtout dans le cas d’entreprises saisonnières dont l’activité, concentrée sur quelques mois de l’année, nécessite l’embauche d’un personnel saisonnier important.

Outre les économies de personnel, de matériel et de temps, le recours au factoring permet de maximaliser la gestion du compte client. L’entreprise peut en effet mobiliser d’un seul coup l’intégralité des comptes clients, et dégager ainsi des disponibilités suffisantes pour une gestion optimale de sa trésorerie. Elle utilisera ses disponibilités pour obtenir de l’escompte pour paiement comptant auprès des fournisseurs, ou pour accepter un surplus de commandes.