L’escompte et les possibiltés du chef d’entreprise via la banque
avec la banque
L’escompte
Qu’est ce que l’escompte ? quel en est l’avantage pour les entreprises
Une entreprise est parfois conduite à accorder à ses clients des délais de paiement. Elle peut matérialiser le crédit qu’elle consent par un effet de commerce : lettre de change. Ce document est la preuve écrite de l’engagement pris par le client de payer à une date déterminée une somme donnée. Si celui ci ne tenait pas ses engagements, l’entreprise pourrait entamer une action en recouvrement afin de se faire payer.
Elle peut, pour des raisons de gestion de trésorerie, avoir besoin des fonds correspondant à ses créances avant l’échéance fixée. Elle transférera alors ce crédit à la banque, en escomptant les effets de commerce qu’elle détient. La banque prêtera les sommes correspondantes, déduction faite des agios et des frais qui, à l’inverse du crédit classique, sont précomptés, c’est à dire payables d’avance au début du crédit.
Pour l’entreprise, l’intérêt de ce type de crédit est double :
- C’est un crédit qui peut être obtenu sans difficulté majeure, car il présente, comme nous le verrons, un certain nombre de garanties pour les banques. Il peut donc être obtenu rapidement, sans caution particulière de la part de l’entreprise, puisqu’elle est tenue par le droit cambiaire de rembourser à échéance la somme escomptée. L’entreprise constate la prise à l’escompte, c’est à dire l’acceptation de sa demande de crédit, par la réception du bordereau bancaire qui reprend les effets remis et décompte les agios et les frais.
- L’escompte commercial est un crédit relativement peu coûteux.
Le taux minimum est égal à TBB+1,10 %
Le TBB, Taux de Base Bancaire, est un taux pratiquement identique pour toutes les banques. Il change deux ou trois fois par an. Il dépend du niveau d’inflation, du coût de l’argent et de la conjoncture internationale. Les 1,10 % incluent une majoration et une commission d’endos.
Dans la plupart des cas, le taux de l’escompte commercial est inférieur à celui du crédit par billet et à celui du crédit par découvert.