Les crédits de trésorerie

Une des fonctions traditionnelles des banques est de fournir des crédits aux entreprises. Aux modalités traditionnelles du crédit à court terme lié à la mobilisation des créances commerciales sous forme d’escompte ou de C.M.C.C. , s’ajoute un éventail de formules de financement à court terme spécifiquement adaptées à certains besoins. Ces besoins naissent de décalages entre les différents mouvements de trésorerie de l’entreprise, c’est à dire entre les encaissements et les décaissements. Même après mobilisation des créances commerciales, la trésorerie d’une entreprise peut être insuffisante pour faire face aux dépenses à régler. Les crédits de trésorerie permettent de combler l’écart. Ces différents types de crédit de trésorerie dépendent de la nature du déséquilibre financier à résorber. Mais, dans tous les cas, ce déséquilibre doit être : momentané ; ou périodique, c’est à dire se répéter à des époques analogues chaque année.

Les crédits de trésorerie ne doivent jamais être utilisés pour financer des déséquilibres permanents imputables, par exemple, à des pertes ou à des investissements.

Les crédits de trésorerie sont accordés soit sous forme de découvert ordinaire (le compte de l’entreprise pouvant être débiteur), soit sous forme de découvert mobilisé (l’entreprise ayant souscrit un billet à l’ordre de son banquier qui l’escompte et porte la somme au crédit du compte de l’entreprise).

La facilité de caisse

La facilité de caisse est l’autorisation donnée par une banque à une entreprise, d’avoir un compte courant débiteur pendant quelques jours par mois et pour un montant maximum prédéterminé. La facilité de caisse se justifie par les décalages mensuels entre certains décaissements importants (par exemple, la paie du personnel) à échéances fixes, déphasés par rapport aux encaissements ayant lieu, soit à d’autres échéances, soit régulièrement tout au long du mois (ventes par exemple). La facilité de caisse est ainsi accordée pour plusieurs mois, mais se caractérise par des utilisations brèves et successives.

Le crédit -relais

Le découvert est utilisé pendant une durée plus longue et d’une manière plus continue que la facilité de caisse. Il est destiné à financer des besoins déterminés et précis.

Certaines opérations financières sont longues à réaliser. Il en est ainsi notamment des emprunts à long et moyen terme, des augmentations de capital, voire même de la vente d’un actif. L’entreprise a parfois besoin immédiatement des fonds correspondant à ces opérations. Le crédit relais est une forme de découvert qui permet à une firme de disposer des fonds correspondant à l’opération financière envisagée, avant sa réalisation. La banque accepte d’assurer ce financement, car elle se remboursera avec les sommes collectées par l’opération financière prévue.